Viele Unternehmen in der Schweiz sind profitabel und geraten trotzdem in finanzielle Engpässe. Der Grund ist selten ein schlechtes Geschäftsmodell. Meist fehlt der Überblick über die zeitliche Entwicklung der Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge sowie deren Auswirkungen. Plötzlich reicht die Liquidität nicht für den 13. Monatslohn, die MWST-Zahlung oder die Steuerrechnung, obwohl die Auftragsbücher voll sind.

Ein realistisches Budget und ein aktueller Liquiditätsplan verhindern genau solche Überraschungen. Sie sind keine Pflichtübung für Grossunternehmen, sondern zentrale Führungsinstrumente für jedes Unternehmen. Lemag Treuhand+Partner AG begleitet Unternehmen bei der Finanzplanung kompetent, diskret und mit langjähriger Erfahrung.

Warum das Thema gerade jetzt aktuell ist

Der Oktober ist für viele Unternehmen der ideale Zeitpunkt, um das Budget für das kommende Geschäftsjahr zu erstellen. Die Zahlen der ersten drei Quartale liegen vor, der weitere Verlauf des Jahres lässt sich gut abschätzen und bis Jahresende bleibt genügend Zeit, um Massnahmen umzusetzen. Wer erst im Januar mit der Planung beginnt, verliert wertvolle Wochen.

Hinzu kommt: Zum Jahresende und Jahresbeginn fallen in vielen Betrieben besonders hohe Zahlungen an. Genau jetzt zeigt ein Liquiditätsplan, ob die flüssigen Mittel ausreichen oder ob rechtzeitig gehandelt werden muss. Die Erfahrung von Lemag Treuhand+Partner AG zeigt: Wer im Herbst plant, startet deutlich entspannter ins neue Jahr.

Budget und Liquiditätsplan: Was ist der Unterschied?

• Das Budget beantwortet die Frage: Wird mein Unternehmen im kommenden Jahr Gewinn erzielen? Es stellt die geplanten Erträge den erwarteten Aufwänden gegenüber und orientiert sich an der Erfolgsrechnung.
• Der Liquiditätsplan beantwortet die Frage: Kann mein Unternehmen seine Rechnungen jederzeit bezahlen? Er erfasst Monat für Monat die tatsächlichen Ein- und Auszahlungen.

Ein Beispiel: Sie stellen im November eine Rechnung über CHF 20’000 aus. Im Budget erscheint der Ertrag im November. Bezahlt Ihr Kunde erst nach 60 Tagen, fliesst das Geld jedoch im Januar. Genau in solchen Verschiebungen liegt das Risiko.

Die häufigsten Stolpersteine in der Praxis

• Zu optimistische Annahmen: Ein Budget, das nur im besten Fall aufgeht, bietet keine Sicherheit. Ein vorsichtiges Szenario gehört dazu.
• Vergessene Einmalzahlungen: MWST-Abrechnungen, der 13. Monatslohn, Steuern, Sozialversicherungen und Jahresprämien belasten die Liquidität oft in wenigen Monaten stark.
• Zahlungsverhalten der Kunden unterschätzt: Vereinbarte Zahlungsfristen sind nicht immer die tatsächlichen. Wer mit 30 Tagen rechnet und 60 Tage wartet, gerät schnell in Engpässe.
• Einmal erstellt, nie wieder angeschaut: Ohne regelmässigen Soll-Ist-Vergleich verliert jede Planung ihren Nutzen.

So gehen Unternehmen richtig vor

• Ausgangslage analysieren: Die Zahlen der letzten ein bis zwei Geschäftsjahre bilden die Basis. Welche Positionen sind wiederkehrend, welche waren einmalig?
• Umsatz und Kosten planen: Umsatz möglichst konkret pro Produkt, Dienstleistung oder Kundengruppe schätzen und fixe sowie variable Kosten sauber erfassen.
• Investitionen einplanen: Grössere Anschaffungen wirken sich über Abschreibungen auf das Budget aus, auf die Liquidität jedoch sofort.
• Liquiditätsreserve definieren: Legen Sie fest, welcher Betrag jederzeit verfügbar sein muss. Wird diese Grenze unterschritten, ist das ein klares Signal zum Handeln.
• Monatlich überprüfen: Ein regelmässiger Soll-Ist-Vergleich zeigt früh, wo gegengesteuert werden muss.

Ein sauber aufbereitetes Budget samt Liquiditätsplan stärkt zudem Ihre Position gegenüber Banken und Investoren, denn beides wird bei Kreditanfragen in der Regel verlangt.

Wie wir Sie dabei unterstützen können

Als Treuhandpartner begleitet Lemag Treuhand+Partner AG Unternehmen nicht nur bei der laufenden Buchhaltung und den Steuern, sondern auch bei der Finanzplanung. Gemeinsam mit Ihnen erstellen wir ein realistisches Budget für 2027, bauen einen übersichtlichen Liquiditätsplan auf und begleiten Sie mit regelmässigen Soll-Ist-Vergleichen durch das Geschäftsjahr. Zeichnet sich ein Engpass ab, erarbeiten wir konkrete Massnahmen, die zu Ihrem Unternehmen passen.

Ein Budget kostet heute wenig Zeit. Ein unerwarteter Liquiditätsengpass kann dagegen teuer werden. Nutzen Sie den Herbst, um Ihr Unternehmen sicher ins neue Geschäftsjahr zu führen. Das Team von Lemag Treuhand+Partner AG unterstützt Sie gerne dabei.

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